Сколько налогов в Беларуси на самом деле берут из средней зарплаты. Посчитали с экономисткой
Средняя зарплата в Беларуси – около 2000 рублей, как пишет Белстат? Многие знают, что нет, на руки будет на 14% меньше. Но ведь сверх того работодатель платит за работника большую часть взноса в Пенсионный фонд, а работник платит еще много мелких налогов. «Белсат» посчитал налоги с экономисткой и спросил ее, много ли вышло.
Официальные данные о зарплатах беларусов на момент публикации – за декабрь 2023 года. Средняя начисленная зарплата по данным Национального статистического комитета составила в декабре ровно 2271 рубль. В декабре зарплата в статистике Белстата всегда «подскакивает» – существенно выше зарплаты месяцем раньше или позже (вероятно, за счет годовых бонусов).
Поэтому будем считать зарплату за ноябрь 2023 года – близкую или ниже будет и в январе. За ноябрь средний начисленный заработок называли равным 1975,60 рубля, медианный в ноябре равнялся 1499,50 рубля.
Это не то, что работник получит на руки в среднем (средняя начисленная зарплата) или что получит средний человек в списке (медианная зарплата). От этого нужно отнять 13% подоходного налога и 1% на взнос в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН).
Выходит, «чистыми» на руки средняя зарплата будет 1699,02 рубля, «чистыми» на руки медианная – 1289,57 рубля.
Заработаешь 1700 рублей – государство заработает 1250 рублей налогов. Как это?
Многие страны, публикуют статистику зарплат «чистыми» (netto) и «грязными» (brutto) с учетом всех налогов и сборов. В Беларуси же люди обычно не знают, сколько на самом деле платят налогов. Сколько идет на налоги государству, «Белсату» помогла посчитать старшая научная работница исследовательского центра BEROC Анастасия Лузгина.
Работодатель обязан платить за работника обязательные страховые взносы на пенсионное страхование и взносы на профессиональное пенсионное страхование (это не одно и тоже). Размеры взносов могут быть разные, они расписаны в соответствующем законе, но чаще всего это 28% на обязательные страховые взносы и 6% на профессиональное пенсионное страхование, Итого – 34%. И это считают не от начисленной зарплаты (которая в среднем 1975,6 рубля), а от всех выплат в денежном или натуральном выражении.
Будем считать обычный простой случай с 34% и не учитывать льготы, изъятия и всякие «добровольно-принудительные» удержания из зарплаты, как то «на страховку», «на профсоюз» или «на субботник». Выходит, что за работника, который на руки получает 1699,02 рубля (средняя начисленная зарплата минус 14%), работодатель платит в ФСЗН еще 671,70 рубля (34% средней начисленной зарплаты).
Итого на налоги и сборы идет уже 948,29 рубля, а настоящая зарплата «грязными», с учетом части выплат с работодателя, составляет 2647,30 рубля.
Работодатель также платит свой вариант подоходного налога – налог на прибыль, стандартная ставка которого составляет 20% (об этих ставках статья 184 Налогового кодекса). Этот налог не учитываем, так как он не влияет напрямую на зарплату работника, да и прибыли в организации может не быть.
Кроме того, в Беларуси есть другие регулярные налоги: на жилье, на машину и так далее. Есть и разовые нерегулярные сборы, как утилизационный сбор при покупке импортной машины или сбор за получение нового паспорта. Сумма этих налогов и сборов зависит, соответственно, от того, какие у человека жилье, машина и все остальное, за что берут налог. Но известно среднее значение.
Национальный статистический комитет публикует структуру расходов домашних хозяйств (PDF, пункт 7.1). Из нее следует, что около 3,27% расходов домашних хозяйств в 2022 году шло на налоги, взносы и другие платежи без учета налогов на зарплату. Если из средней зарплаты на руки (1699,016 рубля) взять на другие налоги 3,27%, будет 55,56 рубля.
Еще 11,53% расходов шло на вклады и сбережения – в некоторых случаях доходы с банковских вкладов облагаются налогами, но это считать не будем.
Остальные расходы домохозяйств идут на потребительские и непотребительские расходы, то есть, товары и услуги, подсобное хозяйство и другие непотребительские доходы. Именно на потребительские расходы идет около 73,62%.
Любой человек, работает он или нет, если что-то покупает, косвенно платит налог на добавленную стоимость, акцизы и ввозные пошлины. Покупатель этого не замечает, так как эти сборы включены в цену, помеченную на ценнике. Обычная ставка налога на добавленную стоимость – 20%, но в разных случаях (описанных в ст. 122 Налогового кодекса) ставка может быть и 0%, и 10%, и 25%. Акцизы могут достигать хоть трех четвертей цены товара, суммы прописаны в приложении 1 к Налоговому кодексу. Ввозные пошлины также могут быть довольно высокими: например, с недавнего времени на шампунь или зубную пасту из Соединенных Штатов или Соединенного Королевства пошлина – 35%.
Если будем грубо считать, что все повышенные и пониженные ставки налога на добавленную стоимость, все пошлины и акцизы в среднем составят 20%, выходит, человек со средней зарплатой, который после уплаты налогов равен 1699,02 рубля, платит за товары и услуги, на которые приходится 73,62% расходов, около 250,16 рубля налога на добавленную стоимость, акцизов и пошлин.
Выходит, что из зарплаты «чистыми» на руки в 1699,02 рубля на налоги пойдет еще 305,72 рубля.
Вместе с тем подоходным налогом и взносом в Фонд социальной защиты, который заплатил сам работник, и тем, что за работника заплатил Фонду социальной защиты работодатель, выходит уже 1254 рубля прямых и косвенных налогов – это более 43% полной зарплаты «грязными».
Это много или мало?
Беларусь не слишком сильно отличается от соседних стран в структуре налогообложения, полагает Анастасия Лузгина. В других странах также есть социальные платежи, налог на добавленную стоимость и акцизы.
«Надо понимать, что отдают люди и что за это получают», – отвечает экономистка на вопрос о размере налогов в Беларуси.
Она объясняет: в странах Скандинавии могут быть высокие налоги, но государство из тех налогов много тратит на граждан. Где-то налоги ниже, но ниже и расходы государства – например, какое-либо государство не дает «бесплатной» медицины, но и не собирает на ту бесплатную медицину налоги.
В Беларуси есть проблема с прозрачностью распределения налогов, подчеркивает Лузгина: государство не дает детальных отчетов о том, на что идут налоги жителей и не слишком советуется с жителями по поводу того, на что направить деньги из налогов. В той же Польше эмигранты из Беларуси могут увидеть, как поляки обсуждают местные бюджеты.
А если жителю Беларуси не нравится, что активно растут расходы на силовиков или ледовые дворцы, а не на школы или поликлиники, изменить это почти невозможно.
Вопросы есть и к эффективности того, как государство использует деньги с налогов и сборов. Лузгина приводит в пример пенсионную систему: даже после повышения пенсионного возраста в Фонде социальной защиты постоянно не хватает денег на пенсии (без вливаний из республиканского бюджета у фонда был бы дефицит), так непонятно, что будет с пенсиями в будущем.
А взносы на пенсии идут от каждого «в общий котел», а не распределяется между конкретными физическими лицами, как это делают в большинстве европейских стран.
«В результате это рождает у простых граждан недоверие, нежелание в таком объеме платить налоги, – резюмирует Лузгина. – Они не видят прямого результата, не видят взаимосвязи: я плачу большие налоги, значит, я больше получаю, потому что получаю хорошие дороги, хорошие больницы и так далее».
Отдельный вопрос – кто в Беларуси какие льготы имеет, добавляет она. Если кто-то имеет право на бесплатный проезд в общественном транспорте, то за этого человека платит государство, а значит косвенно все плательщики налогов. А кому стоит давать бесплатный проезд, у граждан не спрашивают. И даже если граждане согласны, например, что людям с инвалидностью следует предоставить бесплатный проезд, получить официальный статус инвалида определенной группы человеку с инвалидностью – а значит, и бесплатный проезд – бывает сложно.
Алесь Новоборский / ВК belsat.eu
